井研縣審計局
2018年部門預算編制的說明

按照預算管理有關規(guī)定，目前部門預算的編制實行綜合預算制度，即全部收入和支出都反映在預算中。

一、基本職能及主要工作

井研縣審計局主管全縣審計工作,貫徹執(zhí)行國家有關審計工作的方針政策和法律法規(guī)。依法對縣本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支、縣級各部門和下級人民政府預算執(zhí)行和決算及其他財政收支、國有金融機構和國有企業(yè)資產(chǎn)負債損益、事業(yè)單位組織的財務收支以及其他依照《審計法》規(guī)定應當接受審計的財政財務收支的真實合法效益情況等進行審計監(jiān)督。2018年我局將在縣委、縣政府和市審計局的正確領導下，以宏觀政策落實情況跟蹤審計為主線，同步開展地稅征管審計、財政預算執(zhí)行情況審計、扶貧審計、城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計、經(jīng)濟責任審計和政府投資項目審計。

二、部門概況

井研縣審計局科級建制，一級預算行政單位，經(jīng)費管理方式為財政全額預算，局機關內(nèi)設5個機構——辦公室、財政金融審計股、行政事業(yè)審計股、基建企業(yè)審計股、經(jīng)濟責任審計股，下屬1個公益一類事業(yè)單位——井研縣投資審計中心（審計信息化中心）。

三、收支預算總體情況

按照綜合預算的原則，井研縣審計局所有收入和支出均納入部門預算管理。2018年井研縣審計局收入預算總額為205.06萬元，較上年預算數(shù)增加3.90萬元。其中：當年財政撥款收入205.06萬元。相應安排支出預算205.06萬元，其中：人員支出112.05萬元，日常公用支出22.99萬元，對個人和家庭的補助支出0.02萬元，專項支出70.00萬元。

四、財政撥款支出預算安排情況

井研縣審計局2018年財政撥款收支總預算205.06萬元，主要用于保障該部門機構正常運轉、完成日常工作任務以及承擔審計事業(yè)發(fā)展相關工作。其中：

基本支出，是用于保障井研縣審計局機關、下屬事業(yè)單位等機構正常運轉的日常支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等日常公用經(jīng)費。

項目支出，是用于保障井研縣審計局機關、下屬事業(yè)單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出。

五、一般公共預算當年撥款情況說明

（一）一般公共預算當年撥款規(guī)模及變化情況。

井研縣審計局2018年一般公共預算當年撥款205.06萬元，較上年預算數(shù)增加3.9萬元。主要是因為增設下屬事業(yè)單位井研縣投資審計中心（審計信息化中心），人員增加。

（二）一般公共預算當年撥款結構情況。

一般公共服務支出176.08萬元，占85.87%；社會保障和就業(yè)支出15.87萬元，占7.74%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出3.59萬元，占1.75%；住房保障支出9.52萬元，占4.64%。

（三）一般公共預算當年撥款具體使用情況。

1.一般公共服務（類）審計事務（款）行政運行（項）:2018年預算數(shù)為106.08萬元，主要用于：機關及下屬事業(yè)單位正常運轉的基本支出，包括基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費等日常公用經(jīng)費。

2.一般公共服務（類）審計事務（款）審計業(yè)務（項）:2018年預算數(shù)為70.00萬元，主要用于：是用于保障審計機關為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項審計工作的經(jīng)費支出。

3.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）:2018年預算數(shù)為15.87萬元，主要用于：實施養(yǎng)老保險制度后，部門按規(guī)定由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出。

4.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）:2018年預算數(shù)為3.59萬元，主要用于：機關及事業(yè)單位基本醫(yī)療保險繳費支出。

5.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）:2018年預算數(shù)為9.52萬元，主要用于：部門按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金支出。

六、一般公共預算基本支出情況說明

井研縣審計局2018年一般公共預算基本支出205.06萬元，其中：

人員經(jīng)費112.07萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、社會保險繳費、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、其他工資福利支出、離休費、住房公積金、其他對個人和家庭的補助支出。

公用經(jīng)費92.99萬元，主要包括：辦公費、印刷費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、差旅費、維修（護）費、會議費、培訓費、勞務費、工會經(jīng)費、福利費、其他交通費、其他商品和服務支出。

七、政府性基金預算支出規(guī)模及變化情況說明

2018年，井研縣審計局無政府性基金預算支出。

八、“三公”經(jīng)費預算安排情況說明

井研縣審計局2018年“三公”經(jīng)費預算數(shù)8.00萬元，較上年“三公”經(jīng)費預算數(shù)增加1.00萬元。其中財政撥款安排“三公”經(jīng)費8.00萬元。因公出國（境）經(jīng)費0萬元，公務接待費4.00萬元，公務用車購置及運行維護費4.00萬元。

1. 2018年井研縣審計局無因公出國（境）計劃，預算未安排。2017年也無該項預算。

2.公務接待費與上年預算持平。

2018年公務接待費計劃用于重大政策措施落實情況跟蹤審計、保障性安居工程跟蹤項目審計、預算管理及執(zhí)行審計、縣級部門預算執(zhí)行審計、扶貧資金專項審計、重點專項審計調(diào)查、自然資源離任審計及經(jīng)濟責任審計等審計項目。

3.公務用車購置及運行維護費較上年預算增加1.00萬元，增長33.33%。主要原因是根據(jù)工作需要審計業(yè)務量較以前增加。

單位現(xiàn)有公務用車1輛越野車。

2018年無公務用車購置預算。

2018年安排公務用車運行維護費4.00萬元，用于車輛運行燃油購置、保險及維修、維護。

九、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經(jīng)費。

2018年，井研縣審計局為保障單位運行，安排的包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用等機關運行經(jīng)費預算為22.99萬元，較上年預算增加11.44萬元，增長99.07%，主要是公務用車改革補貼預算增加。

（四）政府采購情況。

2018年，井研縣審計局無政府采購預算。

（五）國有資產(chǎn)占有使用情況。

截至去年底，井研縣審計局共有車輛1輛。無單位價值200萬元以上大型設備。

2018年，井研縣審計局預算無購置車輛及單位價值200萬元以上大型設備。

十、名詞解釋

1.財政撥款收支情況：是指一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經(jīng)營預算撥款收支情況。

2.一般公共預算撥款收入：指縣級財政當年撥付的資金。

3.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動所取得的收入。

4.上年結轉：指以前年度尚未完成，結轉到本年仍按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。

5.社會保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款）機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）：指部門實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的養(yǎng)老保險費的支出。

6.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）：指行政單位及參公管理事業(yè)單位用于繳納單位基本醫(yī)療保險支出。

7.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）事業(yè)單位醫(yī)療（項）：指事業(yè)單位用于繳納單位基本醫(yī)療保險支出。

8.住房保障（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）：指由單位及其在職職工按規(guī)定繳存的住房公積金支出。

9.基本支出：指為保證機構正常運轉，完成日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。

10.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

11.納入預決算管理的“三公”經(jīng)費，是指部門安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。